Mit der Rürup Rente können schrittweise steigende Beiträge zur Altersvorsorge steuermindernd eingesetzt werden. Es lassen sich also bereits in der Ansparphase der Rürup Rente Steuern sparen.

Beim Start der Rürup Rente im Jahr 2005 konnten Alleinstehende jährlich 12.000 Euro, Verheiratete 24.000 Euro steuermindernd als Sonderausgaben geltend machen.

Heute liegt dieser Betrag für die Rürup Rente bei 20.000 Euro für Alleinstehende und bei 40.000 für Verheiratete. Davon waren im Jahr 2005 60 Prozent steuerlich absetzbar. Dieser Anteil steigt bis 2025 jährlich um 2 Prozent, bis volle 100 Prozent erreicht sind. Momentan liegt der Wert bei 78 Prozent.

Die Rürup Rente ist an einige Sonderbedingungen geknüpft und wird auch nur dann steuerlich gefördert, wenn diese erfüllt sind:

• Die Auszahlungsphase der Rürup Rente beginnt nicht vor dem 60. Lebensjahr.
• Die Auszahlung der Rürup Rente erfolgt in lebenslangen, monatlichen Beträgen. Eine einmalige Auszahlung des angesparten Gesamtbetrags ist also nicht möglich.
• Die Rürup Rente ist nicht vererbbar, übertragbar, beleihbar oder veräußerbar.
• Die Rürup Rente darf nicht gepfändet oder als Vermögen auf Sozialleistungen angerechnet werden. Diese Form der Altersvorsorge ist dadurch auch beim Bezug von Sozialleistungen wie beispielsweise Hartz IV sicher.

Klarer Vorteil eines Rürup Rentenvertrages ist in der Flexibilität dieser Altersvorsorge zu sehen: Der Versicherte kann zwischen Einmalzahlungen, Zuzahlungen, Beitragsanpassungen und Aussetzung der Beitragszahlungen wählen und wechseln. So kann man anhand der persönlichen Lebenssituation entscheiden, welche Variante der Einzahlung sinnvoll ist.

Auch verschiedene Anlageformen sind mit der Rürup Rente möglich: Zum Beispiel eine Fonds-Anlage, eine fondsgebundene Rentenversicherung oder die ganz klassische Rentenversicherung mit garantierter Mindestverzinsung. Garantien sind zwar grundsätzlich möglich, aber keine zwingende Voraussetzung wie bei der Riester Rente oder der betrieblichen Altersvorsorge.

Achten Sie bei Abschluss einer Rürup Rente auf die Themen Berufsunfähigkeit und Hinterbliebenenschutz. Sollten Sie entsprechende Absicherung noch nicht haben, ist es empfehlenswert, dafür eine Zusatzversicherung zur Rürup Rente abzuschließen. Das führt zwar zu höheren Kosten. Allerdings werden auch diese Beiträge steuerlich gefördert und sind im Rahmen des Sonderausgabenabzugs absetzbar.

Die Berufsunfähigkeitsversicherung sollte für jeden, der aktiv im Berufsleben steht, vor allem aber auch für Selbstständige erste Priorität haben. Statistiken zufolge können heute bereits 25 Prozent aller Berufstätigen nicht bis zum Rentenalter durcharbeiten, da sie durch Krankheit oder einen Unfall aus dem Berufsleben ausscheiden müssen.

Bei einer Berufsunfähigkeitsversicherung erhält der Versicherte bis zum Beginn der Altersrente eine Berufsunfähigkeitsrente in Höhe der vereinbarten Summe. Aus diesem Grund ist diese Zusatzversicherung essentiell für eine optimale Altersvorsorge.

Aber Achtung: Wird eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit der Rürup Rente kombiniert, sind die Beiträge nur steuerlich absetzbar, wenn die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung geringer sind als die zur Rürup Rentenversicherung.

Wichtig zu wissen ist auch: Beiträge zu einer separaten, also nicht mit einer Rürup Rente kombinierten Berufsunfähigkeitsversicherung können nur bis zu einem bestimmten Höchstbetrag steuerlich geltend gemacht werden.

Da die Rürup Rente nicht vererb-, übertrag-, beleih- oder veräußerbar ist, besteht in diesem Falle kein Hinterbliebenenschutz. Denn im Todesfall des Versicherungsnehmers vor Beginn der Auszahlung einer Rürup Rente ist das bis zu diesem Zeitpunkt angesparte Kapital verloren.

Und: Auch wenn der Versicherungsnehmer erst nach Rentenbeginn stirbt, bekommen die Hinterbliebenen keine Zahlungen aus dem Vertrag – anders, als das zum Beispiel bei konservativen privaten Rentenversicherungen üblich ist.

Eine so genannte Hinterbliebenenversicherung sichert diese Risiken bei einer Rürup Rente ab. Ehegatten oder Kinder, für die der Versicherte zum Zeitpunkt seines Todes Kindergeld erhalten hat, bekommen mit diesem zusätzlichen Schutz Zahlungen aus der Rürup Rente. Lebensgemeinschaften oder volljährige Kinder sind davon allerdings ausgeschlossen.

Grundsätzlich können alle steuerpflichtigen, berufstätigen Personengruppen eine Rürup Rente abschließen. Im Gegensatz zur Riester Rente, bei der es bestimmte Voraussetzungen zu erfüllen gilt, kann hier sogar jeder eine Förderung in Anspruch nehmen und von dieser steuerbegünstigen Form der Altersvorsorge profitieren.

Tatsächlich ist die Rürup Rente aber vor allem für folgende Personengruppen zu empfehlen:

• Personen, die schon eine Riester Rente abgeschlossen haben und alle Möglichkeiten für Zulagen und Förderung bereits voll ausschöpfen, aber eine zusätzliche steuerbegünstigte Altersvorsorge aufbauen möchten
• Personen, die gut verdienen, das heißt die einen hohen Steuersatz haben. Den: Je höher der persönliche Steuersatz, desto höher fällt die Förderung im Rahmen der Rürup Rente aus
• Selbstständig Tätige, da in diesem Fall die Rürup Rente die einzige Möglichkeit für eine staatlich geförderte Altersvorsorge darstellt

Ein Vorteil der Rürup Rente ist die steuerliche Behandlung. So sparen Versicherte bereits in der Ansparphase dieser Form der Altersvorsorge: Die laufenden Sparbeiträge, die in den Rürup Vertrag fließen, können bis zu einer Grenze von 20.000 Euro für Ledige und 40.000 Euro für Verheiratete als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden.

Diese Sonderausgaben reduzieren also Ihre Steuerlast. Als die Rürup Rente 2005 eingeführt wurde, konnte man 60 Prozent der Ausgaben steuerlich absetzen. Dieser Betrag steigt seitdem um jährlich 2 Prozent. Im Jahr 2014 können Inhaber einer Rürup Rente also 78 Prozent absetzen, im Jahr 2015 80 Prozent. Ab dem Jahr 2025 sind 100 Prozent der Beiträge zur Rürup Rente absetzbar.

Auf der anderen Seite fallen aber Steuern an, wenn die Rürup Rente ausgezahlt wird: Der Gesetzgeber hat festgelegt, dass Auszahlungen aus einer Rürup Rente bis zum Jahr 2040 nur begrenzt steuerpflichtig.

Für Rürup Renten, die 2005 erstmalig ausgezahlt wurden, galt ein Steuersatz von dauerhaft 50 Prozent, bei Rentenauszahlungen ab 2008 galten 56 Prozent. Bis zum Jahr 2020 steigt der steuerpflichtige Satz jedes Jahr um zwei Prozent, in den darauffolgenden 20 Jahren (bis 2040) um jeweils ein Prozent. Erstmalige Auszahlungen der Rürup Rente ab dem Jahr 2040 sind dann dauerhaft zu 100 Prozent zu versteuern.

Bei Vollendung des 60. Lebensjahrs, wird die Rürup Rente erstmals ausgezahlt. Dabei ist zu beachten, dass eine einmalige Auszahlung des gesamten angesparten Kapitals bei der Rürup Rente nicht möglich ist.

Das heißt: Die Auszahlung der Rürup Rente muss in monatlichen Beträgen erfolgen. Diese Leistungen dieser Altersvorsorge sind dabei mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern. Diese Besteuerung der Rürup Rente wird auch nachgelagerte Besteuerung genannt, denn während der Ansparphase können die Beiträge steuerlich geltend gemacht werden.

Sowohl die Riester Rente als auch die Rürup Rente bieten als private Altersvorsorge attraktive Möglichkeiten staatlicher Förderung. Zu den Personengruppen, die bei der Riester Rente keine staatliche Förderung erhalten, gehören vor allem die Selbstständigen.

Um auch ihnen die Möglichkeit zu bieten, eine staatlich geförderte Altersvorsorge aufzubauen, wurde die Rürup Rente geschaffen. Für Personen, die schon einen Vertrag über eine Riester Rente abgeschlossen haben, kann die Rürup Rente eine Ergänzung der privaten Altersvorsorge sein.

Diese beiden Formen der Altersvorsorge unterscheiden sich in der Art der Auszahlung: Bei der Riester Rente ist es möglich, sich 30 Prozent des Kapitals als Einmalzahlung ab Rentenbeginn auszahlen zu lassen. Bei der Rürup Rente ist eine Einmalzahlung nicht möglich. Hier sind nur monatliche Rentenzahlungen erlaubt.

Alle gesetzlich pflichtversicherten Personen – zum Beispiel Angestellte – haben einen Anspruch auf die staatliche Förderung der Riester Rente. Im Gegensatz dazu ist die Rürup Rente eine private Leibrente, die sich vor allem als private Altersvorsorge für Selbstständige und gut verdienende Arbeitnehmer lohnt.

Ein weiterer Unterschied zwischen den beiden Rentenarten liegt in der Steuerersparnis: 2014 können 78 Prozent der Einzahlungen in die Rürup Rente von der Steuer abgesetzt werden – bis zu einem Höchstbetrag von 20.000 Euro für Alleinstehende und 40.000 Euro für Verheiratete. Die steuerliche Förderung der Rürup Rente ist dabei insbesondere für Gutverdiener deutlich höher als bei der Riester Rente.

Zusatzversicherung bei Rürup Rente nötig

Ein Nachteil der Rürup Rente ist darin zu sehen, dass man Zusatzversicherungen für Berufsunfähigkeit und Hinterbliebenenschutz abschließen muss, wenn man auch diese Risiken absichern will. Denn diese Leistungen sind nicht automatisch in der Rürup Rente enthalten.

So sind die in eine Rürup Rente eingezahlten Beiträge verloren, falls Sie während der Laufzeit des Vertrages oder auch kurz nach Auszahlung der Rente sterben. Ihre Angehörigen erhalten dann keine Leistungen aus dem Vertrag – außer, Sie schließen eine entsprechende Zusatzversicherung ab. Die allerdings kostet zusätzliches Geld.

Um sich als Kunde für eine Rürup Rente oder Riester Rente oder auch für den Abschluss beider Möglichkeiten der privaten Altersvorsorge entscheiden zu können, sollten Sie alle Voraussetzungen und Bedingungen genau prüfen. Da es auf dem Markt eine Vielzahl an Angeboten gibt, sollten Sie nicht zögern, eine fachgerechte Beratung in Anspruch zu nehmen und die einzelnen Produkte zu vergleichen.

Auf WhoFinance.de können Sie Berater in Ihrer Nähe finden, die sich auf das Thema private Altersvorsorge spezialisiert haben. Hierbei können Sie anhand Bewertungen echter Kunden vergleichen, welcher Berater für Sie in Frage kommen könnte, der Sie in Hinblick auf die Rürup Rente oder andere Arten der geförderten Altersvorsorge beraten kann.